Calcolatore

Calcolo tasse azienda: quanto paga davvero e quanto incassa il socio

L’utile aziendale non è quello che incassi davvero. Tra IRES, IRAP, INPS e tasse personali, il netto cambia molto. Con questo calcolatore puoi stimare in pochi secondi quanto paga l’azienda e quanto incassa il socio.

Come funziona il calcolo delle tasse azienda

Dritti al punto

Il calcolo tasse azienda parte dall’utile e si divide in due livelli: prima paghi le imposte aziendali (IRES o IRPEF e IRAP), poi il socio paga le proprie tasse su quello che incassa. Il risultato finale dipende da più variabili: forma giuridica, tipo di INPS e modalità di distribuzione degli utili.

Come calcolare le tasse azienda (formula base)

Qui trovi le formule principali usate anche nel calcolatore. Se non hai numeri precisi, usa stime.

IRES (SRL)
Utile × 24

IRAP
Utile × 3,9% (aliquota standard ma può variare per regione)

Utile netto azienda
Utile − IRES − IRAP

Dividendi (netto socio)
Utile netto × (1 − 26%)

Compenso amministratore (semplificato)
Compenso − IRPEF − INPS (sul compenso l'IRPEF è progressiva coi classici scaglioni)

Quanto paga di tasse un’azienda (IRES, IRAP, INPS)

Un’azienda in Italia paga principalmente IRES (24% sull’utile) e IRAP (circa 3,9%, variabile per regione). A queste si aggiungono i contributi INPS del socio o amministratore, che possono arrivare a circa il 26% nella gestione separata. Il totale delle tasse può superare facilmente il 40-50% dell’utile

Quanto incassa il socio: dividendi o compenso?

Il socio può incassare l’utile in due modi: dividendi o compenso. I dividendi sono tassati al 26% e non prevedono INPS, mentre il compenso è tassato con IRPEF progressiva e contributi INPS, ma riduce l’utile dell’azienda. La scelta tra le due opzioni cambia significativamente il netto finale, ed è uno degli aspetti più importanti da simulare.

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